Когда после смерти родственника остается в наследство квартира, наследник должен зарегистрировать право собственности на себя. В будущем он сможет распоряжаться этим имуществом, например, продать.
Но, если продать квартиру раньше определенного срока, придется платить налог с дохода, а это невыгодно.
Например, унаследованная квартира продается за 2 500 000 руб. Наследник может воспользоваться вычетом в размере 1 000 000 руб., но с оставшейся суммы ему все равно придется заплатить налог в размере 195 000 руб.
Но всегда ли нужно ждать несколько лет, чтобы продать квартиру, полученную по наследству? Нужно ли платить налог после продажи, если в наследство было получено брачное имущество?
В каких случаях при продаже квартиры не нужно платить налог?
После того, как истечет минимальный срок владения объектом недвижимости, его можно продать. При этом не нужно платить НДФЛ и подавать декларацию.
Законом установлено два срока — три года и пять лет. Какой срок будет действовать, зависит от того, какой вид имущества продается, как оно было получено, в каком году оно было приобретено.
Минимальный срок владения составляет три года, если:
- продается движимое имущество (автомобиль, мотоцикл);
- квартира была получена по наследству или по договору дарения от члена семьи, близкого родственника;
- квартира была приобретена до 1 января 2016 года;
- продаваемая квартира является единственным жильем (действует с 2020 года);
- продаваемая квартира является одним из объектов, но второе жилье было куплено за три месяца до продажи первого;
- квартира была получена после приватизации;
- квартира была передана по договору пожизненного содержания.
Во всех остальных случаях минимальный срок для продажи квартиры без уплаты налога составляет пять лет.
Таким образом, если объект недвижимости был получен по наследству, продать его без лишних трат можно спустя три года.
С какой даты считается минимальный срок владения унаследованной квартиры?
Если квартира была получена по наследству, срок владения отсчитывается от даты открытия наследства, то есть, со дня смерти наследодателя, а не от даты регистрации права собственности на объект.
Наследник может переоформить квартиру на свое имя значительно позже — как минимум, спустя полгода после даты открытия наследства, когда получит свидетельство о праве на наследство на этот объект. Иногда наследники не торопятся с регистрацией, и она происходит даже спустя два года. Но на налог это никак не влияет, поскольку при продаже унаследованного имущества учитывается только дата смерти наследодателя.
Почему минимальный срок отсчитывается от даты открытия наследства? Потому, что с этой даты, то есть, со дня смерти наследодателя, имущество будет считаться собственностью наследника.
Таким образом, если наследодатель умер в 2019 году, минимальный срок владения квартирой истечет в 2022 году.
Но, если наследуется брачное имущество, дело обстоит иначе.
Если в наследство была получена квартира от супруга
Квартира, приобретенная в браке, является общим имуществом супругов. Во время брака каждый из супругов имеет право на половину имущества. А когда умирает муж, жена может получить в наследство право на всю квартиру. При этом минимальный срок владения отсчитывается не от даты смерти супруга, а от даты приобретения этого жилья в браке. А квартира может быть куплена более трех лет назад.
Например, супруги купили квартиру в 2010 году и оформили ее на мужа. В 2019 году супруга становится собственником квартиры после смерти мужа. Минимальный срок владения будет считаться с 2010 года. Поэтому наследница может продать квартиру уже в 2020 году, и она не будет обязана платить налог и подавать декларацию.
Минимальный срок владения при продаже брачного имущества считается так не только в случае продажи унаследованной квартиры.
Если супруги решили продать свои доли в общей квартире, минимальный срок отсчитывается от самой ранней даты получения этого имущества: когда оно было приобретено хотя бы одним из супругов.
Например, супруги купили квартиру в 2014 году и оформили ее на жену. В 2019 году была выделена доля мужа из общего имущества. Если супруги решат продать эту квартиру, минимальный срок владения будет считаться для обоих супругов с 2014 года, а не с 2019. Таким образом, они могут продать квартиру уже в 2020 году. Платить налог и подавать декларацию им не нужно.
Итак, если супруга хочет продать квартиру, полученную по наследству от мужа, минимальный срок владения для продажи без налога отсчитывается не от даты открытия наследства, а от даты приобретения этого жилья мужем. При этом важно, чтобы квартира была приобретена после заключения брака и считалась общим имуществом.
Законодательство постоянно изменяется. Информация на этой странице предназначена только для ознакомления и не является практическим руководством, отражает мнение автора на момент написания и может быть неактуальной на момент прочтения.
