Вычет за лечение зубов: как получить, сколько денег можно вернуть

За последние пару десятилетий стоматология шагнула далеко вперед. Теперь лечение зубов – это не страшная, болезненная процедура, а обычное событие в жизни современного человека. Обезболивающие препараты стали эффективнее, пломбировочные материалы – эстетичные, а бормашины уже не создают вибрации, сопоставимой с отбойным молотком. Пожалуй, единственный недостаток современной стоматологии заключается в ее стоимости.

Расценки частных клиник действительно бьют по карману. И способ сэкономить есть. Если человек заплатил за лечение, то по общим правилам он может получить налоговый вычет. В результате он сможет или не платить НДФЛ вовсе или же вернуть уже удержанный налог. Такая возможность предоставляется ежегодно.

По общим правилам 13% НДФЛ вычитается работодателем из зарплаты. И именно эту сумму можно получить обратно в некоторых случаях, например, при покупке образовательных курсов, жилья или медицинских услуг. Ниже мы поговорим о том, что представляет собой вычет за лечение зубов, как можно его получить, и сколько денег удастся вернуть.

Вычет за лечение зубов: что это такое

Речь идет о социальном налоговом вычете, заявить о получении которого могут те граждане, которые заплатили за стоматологические услуги. Далее мы расскажем, за какие именно услуги можно получить вычет.

Сумма такого возврата зависит от стоимости лечения зубов. И чем больше денег было потрачено, тем больше можно будет вернуть из госбюджета. Максимальная же стоимость лечения, которую можно заявить к вычету, составляет 120 тысяч рублей в год. Это общий лимит, который работает в отношении практически всех социальных вычетов (включая обучение и лечение близких родственников). Таким образом, за обычное лечение зубов можно вернуть максимум 15,6 тысяч рублей (13% от 120 тысяч).

Тем не менее, вы можете вернуть и больше, если получили дорогостоящую медпомощь. Тогда вычет не будет ограничиваться 120 тысячами, и вы сможете включить в счет ровно столько, сколько потратили.

Кто может получить вычет за лечение

Любой гражданин РФ, отчисляющий НДФЛ в государственный бюджет, может получить вычет. Кроме того, такое право есть и у иностранцев, которые являются налоговыми резидентами.

Получение вычета за родственника

Если вы являетесь налоговым резидентом РФ и воспользовались платными стоматологическими услугами, вы можете получить вычет. Также возврат НДФЛ можно получить за близких родственников, лечивших зубы, а именно за:

• супруга;
• родителей;
• несовершеннолетних родных детей;
• несовершеннолетних усыновленных и подопечных.

Неважно, на кого оформлен договор на лечение. В нем может фигурировать как тот, кто лечится, так и человек, впоследствии обратившийся за вычетом. А вот платежный документ в обязательном порядке должен быть оформлен на заявителя вычета. В противном случае вы попросту не сможете вернуть деньги. Из данного правила есть два исключения:

1. Лечивший зубы человек оформил доверенность в простой письменной форме на того гражданина, который заявляет вычет. В этом случае все прочие бумаги могут быть оформлены на имя пациента.
2. За получением вычета обратился один из супругов. В данном случае документы могут быть оформлены как на мужа, так и на жену. Это неважно, поскольку доходы и расходы супругов считаются общими. Поэтому для получения вычета к декларации нужно будет приложить копию свидетельства о браке.

Могут ли рассчитывать на вычет пенсионеры

Вычет за лечение может получить пенсионер. При этом важно соблюсти следующие условия:

1. Достигнув пенсионного возраста, гражданин продолжил работать.
2. Пенсионер официально трудоустроен.
3. Работодатель отчисляет НДФЛ за своего сотрудника.

Получить вычет могут и неработающие пенсионеры, которые имеют официальный доход и выплачивают НДФЛ. Например, человек сдает квартиру и платит все налоги. Если он потратит деньги на лечение, то сможет обратиться за вычетом в следующем году.

Другое дело, когда гражданин получает только пенсию, с которой НДФЛ по общим правилам не взимается. Тогда получить вычет по расходам на лечение зубов сможет взрослый ребенок пенсионера или же его работающий супруг.

Услуги, на которые распространяется вычет за лечение зубов

Существует перечень медуслуг, за которые можно получить возврат налога. В нем нет прямого указания на стоматологию. Однако в зависимости от сложности проблемы, ее можно квалифицировать как медико-санитарную или специализированную помощь.

Получить налоговый вычет можно за любые стоматологические услуги. Речь идет, в том числе, и о приеме врача, обезболивании, диагностике, стоимости установки пломб и коронок, а также использования прочих средств восстановления зубов. Ниже мы рассмотрим конкретные услуги, за которые может быть получен возврат НДФЛ.

Помощь пациентам с острой зубной болью

Здесь имеются ввиду любые манипуляции, связанные сильной зубной болью:

• лечение запущенного кариеса;
• удаление зубов;
• использование анестезии при различных операциях;
• реконструкция зубов;
• удаление корней.

Стоматологические терапевтические услуги

Перечень таких услуг включает в себя следующее:

• устранение кариеса и борьба с осложнениями данной болезни;
• лечение воспалительных процессов в деснах;
• устранение поврежденной эмали (например, эрозий);
• восстановление зубов после травм, сильных кариозных повреждений;
• фторирование, гигиеническая чистка, реминерализация.

Пародонтологическая помощь

Сюда относится лечение таких заболеваний как:

• пародонтит;
• гингивит;
• различных поражений околозубных тканей (к примеру, пародонта).

Косметическая стоматология

Речь идет об услугах, связанных с восстановлением цвета и формы зубов. Кроме того, косметическая стоматология может предполагать украшение зубов. Например, комплексное отбеливание, использование люминиров, виниров.

За услуги косметической стоматологии можно также получить вычет. Но здесь важно будет доказать, что эти услуги были необходимы и напрямую связаны с лечением. В противном случае налоговая может отказать вам в возврате средств.

Установка элайнеров и брекетов

Поскольку эти процедуры предназначены для исправления прикуса, то за них полагается вычет. Их следует рассматривать именно как лечебные процедуры, а не косметические. Помимо красоты улыбки, прикус очень важен для формирования правильной жевательной функции, благодаря которой обеспечивается равномерное распределение нагрузки на челюстные суставы. Поэтому налоговая не сможет отказать в выплате.

Протезирование

Налоговый вычет можно получить в случае установки любых разновидностей зубных протезов. Речь может идти о съемных, частично съемных и несъемных. И неважно, устанавливаются они вместо одного зуба или же всех зубов в нижней или верхней челюсти.

Как правило, такой услугой пользуются пенсионеры. Поэтому вычет проще всего будет оформить работающим детям таких граждан.

Имплантация и реплантация

Заказав одну из этих процедур, гражданин впоследствии сможет рассчитывать на предоставление налогового вычета. Причем тип использованных имплантатов значения не имеет.

Затраты на приобретение медикаментов

Налоговый вычет предоставляется лишь на те лекарства, которые были выписаны врачом. Чтобы получить возврат НДФЛ, необходимо предоставить любые бумаги, подтверждающие назначение и оплату лекарственных препаратов.

Страховые взносы по договорам ДМС

По таким взносам можно получить вычет (включая стоматологические услуги). При этом важно выполнить одно условие: в договоре со страховой компанией должно быть прямо указано то, что она занимается оплатой исключительно медицинских услуг.

Расчет вычета за обычные стоматологические услуги

Максимальный лимит социальных вычетов составляет 120 тысяч рублей. Таким образом, вы сможете вернуть не более 15,6 тысяч в год за все: за лечение, фитнес, обучение и т. д. Таким образом, если вы потратили на образовательные курсы 130 тысяч рублей, то лимит достигнут, а потому потребовать возврата средств за лечение в этом году не удастся. Однако запросить вычет может ваш супруг.

Стоматологические услуги стоят недешево. И нередко они обходятся дороже лимита. И если у вас имеется возможность разбить платежи на несколько частей, то лучше оплатить лечение в разные календарные годы. Тогда вы сможете использовать возможность получения вычета по максимуму.

Примеры расчетов

Валерий установил два импланта на общую стоимость в 140 тысяч рублей. Оплатив счет сразу, он сможет вернуть 13% лишь со 120 тысяч. То есть, он получит 15,6 тысяч, а оставшиеся 2,6 тысяч при этом сгорят.

Чтобы получить полный вычет, Валерий может поступить следующим образом: первый имплант он ставит в декабре 2022 года, а второй – в январе 2023. Тогда оплата будет произведена в течение двух календарных лет, без превышения установленных лимитов. За каждый год Валерий получит вычет в размере 9100 рублей или 18200 рублей в общем.

Также супруги могут получить вычет сообща. Например, Ольга и Виктор состоят в официальном браке. Ольга установила себе дорогостоящую брекет-систему за 200 тысяч рублей. Если она подаст на вычет самостоятельно, то сможет вернуть лишь 15,6 тысяч. Однако каждый из супругов вправе потребовать возврата НДФЛ. Причем Виктор может получить вычет за свою супругу, что он и сделал. В итоге семье удалось вернуть 26 тысяч рублей.

Определяем сумму вычета за дорогостоящие стоматологические услуги

Для некоторых медицинских услуг (в том числе и стоматологических) лимит в 120 тысяч не действует. То есть, заявитель может получить вычет в размере полной стоимости лечения. Однако для этого требуется, чтобы услуги были включены в специальный перечень.

В список включены медуслуги по ортопедическому лечению лиц, имеющих врожденные и приобретенные дефекты зубов, челюстей, альвеолярных отростков, серьезные проблемы костной ткани и существенная атрофия. Данному описанию соответствуют серьезные дефекты челюсти в результате травм и сложная имплантация нескольких зубов. При этом важно, чтобы справка об оплате содержала код 2, соответствующий пункту «Дорогостоящее лечение».

Пример расчета

Итак, вычет за дорогостоящее лечение равняется полной стоимости оплаченных медицинских услуг. По умолчанию можно вернуть 13% от этой суммы.

Например, Оксана попала в аварию, получив челюстно-лицевую травму. Стоимость восстановительных процедур составила полмиллиона рублей. Женщина получила возврат с полной стоимости лечения. Он составил 65 тысяч рублей.

Если бы заявительница требовала вычет за обычное стоматологическое лечение, то ей выплатили бы лишь 15,6 тысяч вне зависимости от потраченных средств.

За какой период можно получить возврат

Следует понимать, что социальные вычеты не суммируются. То есть, если вы в 2022 году вернули НДФЛ с 50 тысяч, потраченных на стоматологию, то в 2023 лимит будет стандартные 120 тысяч. Недополученные деньги не перейдут на следующий год.

При этом вычеты за лечение можно получать ежегодно. Исчерпав лимит, вы не сможете получить возврат в текущем календарном году. Но из этой ситуации есть два выхода:

1. Выйти за рамки лимита можно, оплатив дорогостоящее лечение.
2. Вместо вас получить вычет может ваш супруг или близкий родственник.

Как получить вычет: обзор способов

Существует несколько способов получения налогового вычета. Ниже мы подробно рассмотрим каждый из них.

Через ФНС

Вычет можно получить в течение следующего года после оплаты стоматологических услуг, но не позднее, чем через три года. Потребуется заполнить стандартную декларацию 3-НДФЛ, приложить справку из медицинского учреждения и доставить все в налоговую – лично или же подать на сайте ФНС.

Обратившись к работодателю

В этом случае возврат налога можно получить в том же году, когда вы лечили зубы. Но нужно будет учесть следующие требования:

1. Вы являетесь налоговым резидентом России и проживаете здесь более 183 дней в году. Это универсальное требование для любых вычетов.
2. Вы работаете по трудовому договору, и работодатель платит НДФЛ с вашего дохода.
3. ФНС подтвердила право заявителя на вычет.

Для подтверждения права на вычет обратитесь с заявлением о предоставлении уведомления и комплектом документов в налоговую инспекцию по месту жительства. Подать заявление и документы можно также через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.

Начиная с 2022 года, уведомление о праве на вычет приходит к работодателю напрямую. Возможно, он попросит вас написать заявление на возврат НДФЛ – в этом нет ничего страшного. После вычета работодатель будет перечислять зарплату вместе с вычетом до того момента, пока не будет возвращена полная сумма.

Например, Денис при зарплате 100 тысяч рублей потратил на лечение зубов 50 тысяч и решил взять вычет у своего работодателя. Он собрал документы и направил их в ИФНС через личный кабинет налогоплательщика вместе с заявлением. Инспекция сразу направит работодателю уведомление о праве на вычет, а Денис получит заявленные 6500 рублей к возврату вместе с зарплатой в следующем месяце.

Чтобы получить уведомление о праве на вычет через сайт ФНС, необходимо придерживаться такого алгоритма:

1. Заходим в раздел «Жизненные ситуации».
2. Выбираем пункт «Запросить справку и другие документы».
3. Кликаем на вкладке «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов».
4. Вводим точные суммы, которые были потрачены на лечение. Здесь же нужно ввести данные работодателя, после чего нажать кнопку «Проверить».
5. На следующих страницах пользователю нужно будет убедиться в правильности данных, после чего – отправить заявление в налоговую службу.

Особенности заверки документов

Для отправки бумаг в налоговую потребуется электронная подпись. Создать ее можно бесплатно на сайте ФНС. Иногда для формирования подписи требуется подождать несколько часов, но в любом случае, она будет готова в течение дня.

Для использования электронной подписи, заявителю придется придумать пароль для входа на сайт. Впоследствии его нужно будет вводить при подтверждении переводов на сайте ФНС или отправке любых документов. Если пользователь забудет пароль – не беда. Он сможет запросить на сайте новую подпись. Это недолго и совершенно бесплатно. После формирования электронной подписи, в нижней части страницы появится зеленый блок с информацией о сертификате.

Какие документы потребуются

Для получения вычета за лечение зубов необходима одна лишь справка об оплате медицинских услуг с кодом 1. Оформить ее можно в медицинском учреждении на получателя вычета или же его супруга.

Если же вы хотите получить вычет за дорогостоящие медуслуги, то вам потребуется справка с кодом 2.

Чтобы получить возврат за приобретение медикаментов, потребуется бланк от того врача, который ранее выписал лекарства. Также нужно будет подтверждение покупки, к примеру, чек. Большинство граждан РФ сегодня пользуются средствами безналичной оплаты. Поэтому, если вы оплачивали услуги картой, то чек можно будет скачать из приложения банка.

Для вычета за ДМС понадобится копия страхового полиса или договора. Также нужно будет предоставить подтверждение его оплаты.

Получая вычет через налоговую, заявитель должен будет заполнить декларацию 3-НДФЛ. Для этого лучше всего посетить сайт ФНС.

Подавая на вычет только за лечение, заявитель может заполнить декларацию в упрощенной форме. Если заявка подается через сайт налоговой службы, то удержанный НДФЛ и доходы подтянутся из отчетности налогового агента. Вам придется только заполнить заявление на возврат налога, указав вычет.

Инструкция по получению вычета

Чтобы получить налоговый вычет, заявитель должен пройти несколько этапов. Подробнее о них мы поговорим ниже.

Собираем договоры и чеки на лечение

Договор и чек можно получить в регистратуре или кассе той клиники, в которой вы проходили лечение. Это документы необходимо сохранить, поскольку именно они являются подтверждением факта оплаты лечения. Чек крепим к договору посредством степлера или скрепки – так вы не будете впоследствии искать, какой чек к какому договору подходит.

Получаем справку из клиники

Чтобы получить справку для налоговой, необходимо посетить бухгалтерию или регистратуру клиники. Заявитель должен будет предъявить следующие документы:

• паспорт;
• идентификационный код;
• чеки;
• договор с лечебным учреждением.

Перед подписанием договора рекомендуется узнать, имеется ли у клиники соответствующая лицензия и предоставит ли она вам справку для получения вычета. После оплаты лечения будет уже поздно заниматься проверкой лицензии. Кстати, сделать это можно дистанционно, посетив сайт Росздравнадзора. Здесь достаточно будет ввести ИНН выбранной клиники.

Некоторые лечебные учреждения не требуют чеков от клиентов. Сведения об оказанных услугах они берут из своих баз данных. Однако так делают далеко не все. Например, многие клиники требуют от клиентов все чеки на оказанные медуслуги. И если какие-то из них были потеряны, их попросту не внесут в сумму справки.

Оформляя вычет за лечение родственников, помимо обязательных документов вы можете принести свидетельство о рождении или браке, попросив оформить справку на свое имя. Этот документ обычно выдают в течение недели. Если же вы придете в незагруженный день, то справку можно будет получить в течение получаса.

Когда вам выдадут документ, нелишним будет проверить его на соответствие инструкции Минздрава. Как правило, с оформлением справок проблем не возникает, но перестраховка, все же, лишней не будет.

Помимо справки, клиенту могут выдать копию лицензии на ведение медицинской деятельности. Этот документ не нужно отправлять в ФНС – он остается на руках у клиента. Следует понимать, что если вы проходили лечение в нелицензированном учреждении, то налоговая не вернет вам НДФЛ.

Собираем документы для декларации

Если хотите отправить справку из клиники в налоговую удаленно, отсканируйте ее. Получая вычет за супруга, родителей, несовершеннолетних детей, необходимо также сделать скан документа, подтверждающего родство. Кроме того, можно отсканировать и отправить договор. Однако это необязательный документ для получения вычета. То же самое касается чеков и лицензии.

Иногда налоговики требуют от заявителей предоставления лицензии и договоров. Тем не менее, они не должны этого делать. Отказ по причине отсутствия таких документов и вовсе считается неправомерным.

Налоговый кодекс РФ не содержит требований касательно предоставления лицензий и договоров. Сведения о лицензиях налоговая служба должна проверять самостоятельно по названию клиники. Подобная информация имеется в реестрах.

Налоговой не требуются чеки на медуслуги, поскольку для получения вычета в любом случае понадобится справка. В ней же имеются все данные о платежах.

В бухгалтерии на работе следует взять справку о доходах и суммах уплаченного НДФЛ. Также можно скачать документы на сайте налоговой, зайдя в свой личный кабинет. Для этого необходимо зайти во вкладку «Доходы». Как правило, сведения о доходах за прошедший год появляются в кабинете налогоплательщика до апреля следующего года. Иногда информация начинает отображаться в мае-июне.

Информация из справки о доходах потребуется заявителю для заполнения декларации. Сканировать этот документ нет необходимости.

Подаем бумаги в налоговую службу

Подать документы в налоговую можно следующими способами:

1. Обратившись лично в ближайшее отделение.
2. Используя сайт nalog.ru.
3. Отправив по почте ценным письмом с описью вложения.
4. Через портал госуслуг.

Если не хотите стоять в очередях, то первый вариант не для вас. Без наличия УКЭП вы не сможете подать декларацию через портал госуслуг. Поэтому оптимальным вариантом является подача документом через сайт ФНС.

Заявляем вычет на лечение, используя сайт ФНС

Этот вариант является самым простым и занимает наименьшее количество времени. Для подачи вычета следуйте такому алгоритму:

1. Переходим в раздел «Жизненные ситуации». Здесь следует выбрать пункт «Подача заявления на налоговые вычеты».
2. В открывшемся окне выбираем пункт «При лечении или покупке медикаментов».
3. Указываем год, за который планируется получение вычета. Убедитесь в том, что все данные на странице введены правильно. После этого нажимаем кнопку «Далее».
4. Вводим точные суммы за обычное лечение, дорогостоящее и покупку лекарств. После этого нажимаем «Далее».
5. Последнее окно предложит вам прикрепить документы, подтверждающие право на вычет. Важно помнить о том, что вам нужно прикрепить лишь те бумаги, которые не отправлялись ранее. Если вы уже передавали какие-то документы в налоговую, дублировать их не следует.
6. Вводим пароль для электронной подписи.
7. Отправляем декларацию в налоговую инспекцию.

Если вам нужно заявить несколько вычетов, придется внести больше информации, заполнив полноценную форму декларации 3-НДФЛ. Кроме того, в алгоритм действий добавится еще один шаг. Подробнее об этом мы расскажем ниже.

Если нужно заявить несколько вычетов

Иногда налогоплательщику нужно заявить не только о вычете за лечение, но и за оплату курсов, покупку жилья и т. д. Тогда алгоритм действий будет следующим:

1. Заходим в раздел «Жизненные ситуации». Здесь нужно выбрать пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ».
2. Выбираем налоговую инспекцию, год подачи и статус. Также нужно указать, является ли заявитель налоговым резидентом РФ, подает ли документы впервые. После этого нажимаем «Далее».
3. Проверяем суммы дохода и источники. Если требуется, добавляем данные.
4. Переходим во вкладку «Социальные налоговые вычеты».
5. Вводим точные суммы трат.
6. Остается проверить сумму возврата и добавить документы, подтверждающие основания для получения вычета.
7. Вводим пароль от электронной подписи.
8. Нажимаем на кнопку «Подписать и отправить».

Сотрудники ФНС обязаны проверить декларацию в течение 90 дней. О статусе рассмотрения заявителя уведомят по почте. Сюда же ему придут и уведомления о статусе рассмотрения декларации, а также ошибках. С сообщениями из налоговой также можно ознакомиться в личном кабинете налогоплательщика. Здесь следует нажать на изображение конверта, расположенное вверху страницы.

Когда проверка будет пройдена, заявитель сможет подать заявление на возврат налога (если оно не было подано ранее, в составе декларации). Чтобы подать заявку после камеральной проверки, необходимо сделать следующее:

1. Заходим в меню «Жизненные ситуации».
2. Выбираем пункт «Распорядиться переплатой».
3. Вводим реквизиты для возврата НДФЛ: название банка, номер счета, БИК.
4. Остается лишь подтвердить отправку заявления, используя электронную подпись.

Возможна ли подача декларации через госуслуги

Оформление вычета за стоматологическое лечение возможно через портал госуслуг. Для этого нужно подать декларацию на данном сайте. Чтобы это сделать, выполните следующие действия:

1. Откройте страницу выбранной услуги или же введите словосочетание «налоговая декларация» в поисковую строку на сайте.
2. Находясь на странице услуги, нажмите кнопку «Получить услугу».
3. Нажмите на кнопку «Заполнить новую декларацию» на открывшейся странице.
4. Выберите год, за который вы хотели бы подать декларацию. Далее подтвердите свой выбор, нажав кнопку «ОК».
5. Проверьте, верно ли указана информация. Далее нужно выбрать налоговую инспекцию по месту жительства и нажать «Далее».
6. Откроется новая страница. Здесь нужно выбрать вкладку «Социальные налоговые вычеты».
7. Вводим те суммы, которые были потрачены на стоматологические услуги.
8. Проверяем правильность заполнения онлайн-формы. После этого следует нажать на кнопку «Сформировать файл для отправки».

После того, как декларация на портале госуслуг будет заполнена, ее нужно будет подписать усиленной квалифицированной электронной подписью или УКЭП. Ее можно купить в одном из аккредитованных центров.

Если же электронной подписи у вас нет, вы не сможете подать декларацию через портал госуслуг. В таком случае, лучше заполнить 3-НДФЛ на сайте налоговой службы. Здесь получить подпись удастся в удаленном режиме и совершенно бесплатно.

Пользователь может перейти на сайт налоговой с портала госуслуг. Также он может войти в личный кабинет налогоплательщика, используя логин и пароль от госуслуг. Для этого ему потребуется создать учетную запись на портале.

О сроках подачи бумаг

Получить вычет за стоматологические услуги можно в течение трех лет после оплаты процедур. Таким образом, заплатив за лечение в начале 2023 года, вычет вы сможете оформить до конца 2026.

Электронная подпись: что это

Речь идет о специально сгенерированном файле с цифрами, крепящемся к электронному документу. Он позволяет узнать, кто и когда подписал документ, и были ли у этого человека необходимые полномочия.

То есть, электронная подпись является гарантией того, что документ был подписан конкретным человеком.

Как физлицу получить электронную подпись

Обычным гражданам РФ разрешено пользоваться любой подписью: простой, квалифицированной, неквалифицированной. В большинстве случаев, простую подпись применяют для прохождения авторизации на госуслугах – портале, предназначенном для взаимодействия россиян с различными госорганами.

Неквалифицированная подпись может использоваться по предварительной договоренности для обмена бумагами с юрлицами. При помощи квалифицированной подписи можно получить те государственные услуги, которые связаны с имущественными операциями. Так, она может использоваться для подписания договора купли-продажи квартиры и подачи его на госрегистрацию. Также можно оформить юрлицо, не посещая налоговые органы, назначить директора компании, а также прочих лиц.

Проще всего физлицу получить подпись в ближайшем отделении МФЦ. Поблизости может попросту не быть удостоверяющих центров, а вот МФЦ есть во всех населенных пунктах.

Какие документы понадобятся

Чтобы получить квалифицированную подпись в МФЦ, необходимо заранее записаться на прием, подготовив следующие бумаги:

1. Паспорт заявителя.
2. Заявление на изготовление сертификата. Его шаблон можно получить в многофункциональном центре.
3. Свидетельство о присвоении ИНН.
4. СНИЛС.

Сколько стоит электронная подпись

Стоимость электронной подписи в столице составляет около 1000 рублей. Она размещается на носителе (флешке). Цена подписи и носителя составляет чуть более полутора тысяч рублей. Если же приобретать носитель отдельно, то он сам обойдется вам в полторы тысячи. Все зависит от расценок удостоверяющего центра, а также от того, какой степени защиты подпись вам требуется.

Используя мобильное приложение «Госключ», любой гражданин может бесплатно получить квалифицированную электронную подпись. Для этого ему потребуется:

• действующий загранпаспорт нового образца (выдаваемый на 10 лет);
• подтвержденный профиль на портале госуслуг;
• смартфон, оснащенный модулем NFC.

Получив такую подпись, гражданин сможет подписывать документы как на портале госуслуг, так и на различных коммерческих площадках, интегрированных с Госключом.

Сроки получения возврата НДФЛ

Теперь следует сказать о сроках предоставления услуги. Подавая бумаги на вычет через ФНС, вы получите возврат НДФЛ после того, как будет проверена декларация. Если заявление на вычет было подано не в составе 3-НДФЛ, то на его рассмотрение уйдет еще 30 дней.

Процесс может затянуться, если в декларации были найдены ошибки. Тогда сотрудники госоргана вернут документ заявителю для исправления неточностей. После повторной подачи документов, отсчет сроков начнут заново.

Подавая документы на вычет через работодателя, заявитель должен будет дождаться получения справки из налоговой (эта бумага подтверждает право на получения возврата средств). Ее выдают в течение месяца. Когда же все будет согласовано, бухгалтерия начнет возвращать налог уже со следующей зарплаты.

Случаи, когда в возврате могут отказать

Отказ в вычете за лечение зубов однозначно последует в таких случаях:

1. Заявитель не является налоговым резидентом РФ.
2. Не были собраны все необходимые бумаги.
3. Документы были оформлены с ошибками или оказались поддельными.
4. Гражданин не получал доходов за тот год, когда проходил лечение. Соответственно, он не уплачивал НДФЛ.
5. Справку об оплате лечения выдали не на заявителя или его супруга.
6. Вычет был заявлен не на заявителя или его близкого родственника.

С получением возврата могут возникнуть проблемы в следующих ситуациях:

1. Заявитель имеет статус ИП и работает на специальном налоговом режиме. Речь идет о патенте, упрощенке или ЕСХН. Если же заявитель является индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения, то это означает, что он отчисляет НДФЛ в госбюджет. Соответственно, он сможет получить вычет.
2. Вы работаете неофициально. Соответственно, работодатель не отчисляет за вас НДФЛ. Другие же доходы, облагаемые налогами, у вас отсутствуют.
3. Оформив замозанятость, заявитель не работает по трудовому договору. У него отсутствуют другие доходы, облагаемые НДФЛ.

Подводя итоги

Таким образом, если налоговый вычет полагается за платное лечение, в том числе и за стоматологические услуги. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат НДФЛ (в размере 13%), составляет 120 тысяч рублей в год. Отсутствуют лимиты у вычета за дорогостоящее лечение – в данном случае возврат налога возможен со всей суммы, которая была потрачена на зубы.

Граждане РФ могут получить налоговый вычет не только за себя, но и за лечение супруга, несовершеннолетних детей и родителей. Подопечные до 18 лет так же включены в этот перечень.

Получить вычет можно в текущем году, не подавая декларацию. Для этого следует обратиться к работодателю. Через налоговую можно оформить возврат НДФЛ в течение 36 месяцев. Однако для этого придется подавать декларацию.

Законодательство постоянно изменяется. Информация на этой странице предназначена только для ознакомления и не является практическим руководством, отражает мнение автора на момент написания и может быть неактуальной на момент прочтения.